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增值税申报系列辅导(一)

2017-9-10 20:22| 发布者: zy001| 查看: 165| 评论: 0|来自: 江苏国税

摘要: 针对日常咨询中常见的增值税申报问题,苏州工业园区国税特服号归纳整理了专题辅导。自本期微信起,将进行持续连载,敬请广大纳税人关注!主要内容有:一、增值税申报基本流程(一)发票认证(二)海关进口增值税专用 ...

针对日常咨询中常见的增值税申报问题,苏州工业园区国税特服号归纳整理了专题辅导。自本期微信起,将进行持续连载,敬请广大纳税人关注!主要内容有:

一、增值税申报基本流程

(一)发票认证

(二)海关进口增值税专用缴款书采集抵扣操作

(三)抄报税

(四)纳税申报期说明

(五)申报方式及操作步骤

(六)清卡

二、增值税申报报表填列顺序

(一)小规模纳税人填报顺序

(二)一般纳税人填报顺序

三、一般纳税人增值税申报填报说明

(一)一般企业

(二)出口退税企业

四、常见问题


增值税申报基本流程之 发票认证


一、网上勾选操作流程

1、登陆准备

 (1)在电脑上连接好金税盘或税控盘,然后使用IE浏览器(建议IE8以上的浏览器体验更佳)打开网址 https://fpdk.jsgs.gov.cn:81

(2)下载驱动程序和安全控件

(3)根证书安装

(4)安全控件安装

(6)安装金税盘/税控盘 税务数字证书驱动程序

2、日常登录:

(1)在电脑上连接好金税盘或税控盘,然后使用IE浏览器(建议IE8以上的浏览器体验更佳)打开网址https://fpdk.jsgs.gov.cn:81

(2)输入金税盘或税控盘的数字证书密码(金税盘默认是12345678,税控盘默认是8个8或者6个1)后点击“登录”按钮即可。

登陆后会出现关于增值税发票选择确认平台V3.0.01的升级内容提醒,请大家仔细阅读。

注意:信用等级为C级及以上的纳税人或当年的新办企业首次登陆系统,若显示信用等级未设置,请携带营业执照副本和经办人身份证至大厅维护。

3、发票勾选

通过发票勾选模块,可查询、勾选在抵扣期限内的发票,勾选保存之后仍需要在“确认勾选”模块进行最终确认。已勾选保存,但还是未确认的发票,可进行撤销勾选,即取消发票勾选标识(取消之前已打上的√)后进行保存即可。

注意:在进行查询、勾选、保存操作之前,请关注页面“当前税款所属期”,即认证月份。在“当前税款所属期”勾选、保存的发票,只能在当期进行申报抵扣。

4、确认勾选

此功能模块是对当月已勾选的发票信息进行确认操作,纳税人可在每个选择、确认周期内,纳税申报前,对当期勾选的发票进行多次确认。未确认的发票无法完成认证抵扣,平台会自动将已勾选未确认的数据回退为未勾选状态,视同当月未做勾选,符合抵扣的时限规则时可在下期继续进行勾选。

纳税人在申报期内进行确认操作时,平台会自动获取您当期的申报结果。

(1)在申报期内,若平台获取到企业未申报,则登陆勾选平台后,有“已完成申报”和“未完成申报”的提示可供选择,若纳税人点击“未完成申报”则新勾选的发票进入这个所属期,若点击“已完成申报”则新勾选的发票进入下个所属期。

如果在实际未申报且平台获取的申报结果也为“未申报”的情况下误选择了“已完成申报”选项,导致平台自动调转税款所属期为下期,且在跳转到下期后没有在“确认勾选”模块进行过确认已勾选发票的操作,纳税人可以点击“回退税款所属期”按钮,即可回退到当前税款所属期,重新勾选确认。

(2)在申报期内,若企业已完成申报,则系统自动读取到申报信息,新勾选的发票会自动进入下个所属期。

5、抵扣统计

正常情况下,“确认勾选”的发票可以进行“抵扣统计”查询,选定税款所属期,点击“统计查询”后可以看到当期统计数据。包括手工勾选和扫描认证的数据。

发票选择确认平台操作说明,请详见“纳税人学堂”——“培训专栏”——“实体税收课堂”——《增值税发票选择确认平台使用手册V3.0.01》。

6、认证时限

每月申报期结束之前勾选确认的发票均可进入当月申报界面,但建议纳税人尽量提前勾选确认,避免因为最后一天操作导致数据没有及时进入申报界面。

二、大厅现场扫描认证

信用等级为C级以下的纳税人仍然只能通过大厅自助机进行扫描认证,已开通网上发票勾选权限的纳税人可以自由选择发票认证方式。每月月底前扫描认证的发票信息可以进入当月所属期,同一张发票既进行了发票勾选,又进行了扫描认证,以最终申报页面的结果为准,不会出现重复抵扣的问题。





来源:苏州工业园区国税



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