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增值税申报系列辅导(二)

2017-9-14 22:20| 发布者: zy001| 查看: 145| 评论: 0|来自: 江苏国税

摘要: 针对日常咨询中常见的增值税申报问题,园区国税特服号归纳整理了专题辅导。自本期微信起,将进行持续连载,敬请广大纳税人关注!主要内容有:一、增值税申报基本流程(一)发票认证(点击这里查看)(二)海关进口增 ...

针对日常咨询中常见的增值税申报问题,园区国税特服号归纳整理了专题辅导。自本期微信起,将进行持续连载,敬请广大纳税人关注!主要内容有:

一、增值税申报基本流程

(一)发票认证(点击这里查看)

(二)海关进口增值税专用缴款书采集抵扣操作

(三)抄报税

(四)纳税申报期说明

(五)申报方式及操作步骤

(六)清卡

二、增值税申报报表填列顺序

(一)小规模纳税人填报顺序

(二)一般纳税人填报顺序

三、一般纳税人增值税申报填报说明

(一)一般企业

(二)出口退税企业

四、常见问题




增值税申报基本流程之

海关进口增值税专用缴款书采集抵扣操作

1.采集操作步骤及要点

(1)双击“通用税务数据采集软件(一般纳税人版)”图标,登陆口令为“123456”。

(2)进入软件界面后,单击工具栏第一行“新增企业”按钮,在“新增纳税人”对话框中,“纳税人识别号”一栏填写企业税号(三证合一后是18位信用码),“纳税人名称”一栏填写企业中文全称,然后按“确定”;

(3)在屏幕左侧的“报表目录”中点击相应需要采集票据的清单名称,然后单击工具栏第一行“新增报表”按钮,在“新增报表”对话框中选择抵扣的“所属区间”,按“确定”即可;

(4)单击工具栏第二行“纵向编辑”按钮,按发票内容依次填写各栏,一张发票填完后,按“保存并新增”按钮,填写下一张发票,直至所以发票录入完毕;

(5)单击工具栏第一行“数据申报”按钮,弹出“申报文件导出”窗口,可选择“导出路径”——“传到软盘”或“指定路径”;

(6)单击工具栏第二行“打印清单”,选择“文件”中的“打印”按钮,选择“布局”栏目,选择“横向”,最后按“打印”打出清单


注:纳税人应当在开具之日起360天内(2017年7月1日及以前为自开具之日起180天内)通过《通用数据采集软件》进行海关进口增值税专用缴款书信息采集、并向主管税务机关报送申请稽核比对。逾期(超过360天,2017年7月1日以前开具的超过180天)未申请稽核比对的海关缴款书不予抵扣进项税额。



2.采集上传时间

纳税人每月可将不同的采集缴款书信息多次上传(但下一次上传前需在采集系统删除上一次已上传的缴款书信息,否则会显示重复无法上传)。上传的截止期为每月的最后一天,建议及时上传,防止月末因系统拥堵,无法上传而影响下月正常抵扣。


3.稽核结果为“滞留”

如果显示滞留,就继续稽核比对至下月申报期结束前两日,正常情况下三个月内就会有比对结果。滞留期间,纳税人可在上传所属期每隔三小时刷新稽核明细查询最新结果。此外,滞留海关缴款书的稽核结果需要返回上传的所属期进行查询。


4.稽核结果为“缺联”、“重号”、“不符”,该如何处理?

(1)如果比对结果为“不符”的,可直接按照正确信息重新录入比对;

(2)如果比对结果为“缺联”、“重号”,需携带《“异常”海关缴款书数据核对申请书》、电子税务局网站打印的比对异常截图、情况说明(须注明上传时间、取得异常结果的时间、缴款书日期、编号、税额)至园区国税局办税服务厅提交异常海关缴款书核对申请,纸质资料递交的同时,需将海关进口增值税缴款书的扫描件影像发送至邮箱yqgsdt@szyqgs.gov.cn。

省内其他地区的纳税人,请联系当地主管税务机关哦~



来源:苏州工业园区国税纳税服务



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