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增值税申报系列辅导(三)

2017-9-21 22:21| 发布者: zy001| 查看: 155| 评论: 0|来自: 江苏国税

摘要: 针对日常咨询中常见的增值税申报问题,园区国税特服号归纳整理了专题辅导,并将进行持续连载,敬请广大纳税人关注!主要内容有: 一、增值税申报基本流程(一)发票认证(点击这里查看)(二)海关进口增值税专用缴款 ...

针对日常咨询中常见的增值税申报问题,园区国税特服号归纳整理了专题辅导,并将进行持续连载,敬请广大纳税人关注!主要内容有:


  一、增值税申报基本流程

(一)发票认证(点击这里查看)

(二)海关进口增值税专用缴款书采集抵扣操作(点击这里查看)

(三)抄报税

(四)纳税申报期说明

(五)申报方式及操作步骤

(六)清卡


 二、增值税申报报表填列顺序

(一)小规模纳税人填报顺序

(二)一般纳税人填报顺序


 三、一般纳税人增值税申报填报说明

(一)一般企业

(二)出口退税企业


 四、常见问题



增值税申报基本流程之

抄报税、纳税申报期说明

      (三)抄报税

2016年10月1日起,使用增值税发票新系统开具专用发票的纳税人实行“先报税、后申报”即纳税人在办理增值税申报前需先完成报税。

金税盘用户:

登录金税盘版开票软件,在网络正常连接且上月发票均已报送情况下,每月首次登录开票软件后系统自动执行“上报汇总”操作;判断是否自动抄报成功,可通过“报税处理---状态查询”中查看“抄税起始日期”是否已改为次月1日。          

税控盘用户:

使用税控盘版开票软件,在网络正常连接且上月发票均已报送情况下,纳税人每月首次登录后自动执行 “上报汇总”抄税之后,退出开票软件,进入申报系统进行申报纳税。判断是否自动抄报成功,可通过“报税处理—抄税管理—网上抄报”查看所有票种的开票截止日期是否更新到次月中旬,已更新即为抄报成功。

注:如纳税人进行抄报税时显示抄报税失败,可联系税控设备服务商,金税盘用户:65883217,税控盘用户:65529091,如无法解决,请携带税控设备至办税服务厅处理。


      (四)纳税申报期说明

增值税纳税申报期限为每月1日—15日。

根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》(国务院令〔2002〕362号)第一百零九条规定:“税收征管法及本细则所规定期限的最后一日是法定休假日的,以休假日期满的次日为期限的最后一日;在期限内有连续3日以上法定休假日的,按休假日天数顺延。”




来源:苏州工业园区国税


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